國立虎尾科技大學

一次就考過洗錢防制證照!重點提醒

2022年7月16日 13:25
防制洗錢—重點提醒 * 資恐: - 維護國家安全 - 穩定金融秩序(=洗錢,最重要指標) - 保障基本人權 ✨融資性租賃、虛擬通貨平台=金融機構 * 處金融機構->五十萬元 * 處非金融事業->五萬元 * PEPs->法務部 - 中將以上 - 一等親直系 - 兄弟姐妹 - 配偶及其兄弟姐妹 - 相當於配偶之同居伴侶 * 現任國外PEPs->直接視為高風險 * 商業資料庫 - 不能取代程序、不能取代傳統 * 判定PEPs來源: - 網絡媒體搜尋 - 客戶自行申報 - 商業資料庫 - 查閱政府公布財產申報資料 * 身分驗證:30天內 * 疑似洗錢或資恐申報:二個 營業日 * 新台幣匯款調資料:三個 營業日 * 大額申報:五個 營業日 * 免申報大額: - 存入政府機關、公私立學校 - 金融機構代理公庫代收付 - 金融機構間之交易及資金調度 - 公益彩券 - 代收款項(不含 股款、信用卡費) * 出入境申報: 超額海關沒入(邊境金流管制) - 新台幣10萬 - 人民幣2萬、外幣現鈔1萬美元 - 有價證券(面額)1萬美元 - 黃金2萬美元 - 鑽石.寶石.白金=新台幣50萬 * 一般洗錢:七年以下 * 車手:七年 * 特殊洗錢(偽冒開戶):六月以上 * 特殊犯罪:最輕六月以上 * FATA三大義務: - 客戶審查 - 紀錄留存 - 申報可疑交易 * 洗錢三階段(處置->多層化->整合) - 處置:地點 - 多層化:中心(證券業) - 整合:國家(保險業) * 保險洗錢原因 - 產業規模大、多樣化 - 結構複雜 - 被保人.受益人.要保人可以不同人 * 保險洗錢態樣 - 利用 跨境 - 利用 躉繳、預付、現金 - 利用 提前退保、溢繳保費退回 - 保單異常短進短出、變更受益人 * 高風險產品: - 高保單價值準備金 - 高現金價值 - 躉繳保費 - 提前解約的投資型商品 * KYC、KYE(認識客戶、認識職員) - 低風險:簡化SDD - 中風險:標準SCDD - 高風險:加強EDD(每年 檢視) * 初次審查:等值新台幣3萬、新台幣50萬 * 金額閾值(金額門檻):適時調整不可固定 * APG第一步:風險與環境 * 評鑑人員第一步:參考 風險報告 * 指引文件,不具 約束力。 * 辨識及驗證 - 章程或類似之權利文件 - 高階之姓名、出生日期、國籍 - 登記之辦公室地址、主要之營業地址 * 辨識順序: 1. 持股25% 2. 有無其他控制權之自然人 3. 高階管理人員 * 不須 辨識及驗證: - 我國政府、公營事業 - 外國政府 - 我國公開發行公司或子公司 - 國外掛牌,應揭露其主要股東 - 受我國監理之金融機構及其管理之工具 - 設立於我國境外,受FATA之金融機構 - 我國政府機關管理之基金 - 員工持股信託 * 銀行 警示交易 - 本身資產規模 - 地域分佈 - 業務特點 - 客群性質 - 交易特徵 * 洗錢資恐之辨識: - 客戶 1. 客戶 地域風險 2. 客戶 職業與行業 3. 申請往來之產品與服務 - 地域 - 產品及服務.交易或支付管道(通路) 1. 與現金之關聯程度 2. 是否面對面交易 3. 是否為高金額 4. 匿名交易 5. 收到款項來自第三人 * 風險評估報告->給 金管會備查 * 內部控制聲明書: - 董事長、總經理、總稽核、防制洗錢主管,聯名出具 - 需 董事會 通過,三個月 內揭露網站 (銀行網站/證券商網站&金管會網站) * 客戶風險:至少兩級以上 - 四個等級: 禁止交易、高度、中度、低度 - 一般風險≠低風險,不可簡化措施 * 以 兩地選擇較高標準,或 母公司所在國 * 風險評估 - 基礎風險評估 - 產業風險評估 - 機構風險評估(更強調) - 國家風險評估(更強調) * 第一步:風險報告 * 評估作業: - 業務之性質.規模.多元性.複雜度 - 目標市場 - 銀行交易數量與規模 - 高風險相關之管理數據與報告 - 業務與產品 - 內部稽核與監理機關之檢查結果 * 警示帳戶:通知聯徵,暫停全部交易功能 * 衍生性管制:暫停使用提款卡...... * 下列何者非測試面向:選 錯誤統計比率 * 保險公司可能對客戶洩露訊息時: 得不執行確認客戶身分程序,改以申報洗錢或資恐 * 保險業申報: - 觸發警示 - 合理性調查 - 申報或結案 - 因可能會調查到自身產生的警示案件 * 產險業: 保險標的物與持有人/控制人的關係 * 結構性元素 - 政治穩定性 - 法律制度健全 - 獨立且具效率的司法體系 - 主管機關可靠、廉潔、透明 - 政府對防制洗錢及打擊資恐的決心 * 跳出警示之帳戶與交易數量 - 金額門檻、參數設定 * 交易持續監控:美國紐約州金融署 * 建議各國金融情報中心加入:艾格蒙聯盟 * 通報當地調查站 * 保險商品具有一定期間性限制,銀行帳戶則多半無一定存續期間限制。 * APG - 相互評鑑 - 政策、研究 - 技術協助與訓練 - 與民間機構的溝通平台 * 保險業: - 保險公司、專業再保險公司 - 辦理簡易人壽保險業物之郵政機構 - 保代(兼營.... - 保經(兼營.... * 評鑑方法論: - 技術 遵循 - 有效性 評鑑 * 銀樓、地政士、不動產經紀、律師、公證人、會計師、信託及公司服務業=非金融事業與人員 * 較少收到專業人士申報的原因: - 認識及風險意識不足 - 對客戶隱私嚴加保密 * 除名:非經聯合國安全理事會,不得為之 * 人道措施:酌留生活必需費用 * 金融機構,負最終責任 * 電匯,經常洗錢工具 * 法務部,得置辦基金 * 金融情報中心:法務部調查局
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